Exercício de opções de compra de ações O exercício de uma opção de compra de ações significa a compra das ações ordinárias do emissor ao preço definido pela opção (preço de concessão), independentemente do preço de ações no momento em que você exerce a opção. Consulte Sobre opções de ações para obter mais informações. Dica: Exercitar suas opções de ações é uma transação sofisticada e às vezes complicada. As implicações fiscais podem variar muito ndash certifique-se de consultar um consultor fiscal antes de exercer suas opções de ações. Opções ao fazer opções de ações Normalmente, você tem várias opções ao exercer suas opções de ações adquiridas: Manter suas opções de ações Se você acredita que o preço das ações aumentará ao longo do tempo, poderá aproveitar a natureza de longo prazo da opção e esperar Exercê-los até que o preço de mercado da ação do emissor exceda seu preço de concessão e você sente que você está pronto para exercer suas opções de ações. Basta lembrar que as opções de ações expirarão após um período de tempo. Opções de ações não têm valor após a expiração. As vantagens desta abordagem são: atraso yoursquoll qualquer impacto fiscal até que você exerça suas opções de ações, ea potencial apreciação do estoque, alargando assim o ganho quando você exercê-los. Inicie uma Operação de Exercício-e-Retenção (dinheiro-para-estoque) Exercício suas opções de ações para comprar ações de ações de sua empresa e, em seguida, manter o estoque. Dependendo do tipo da opção, você pode precisar depositar dinheiro ou emprestar na margem usando outros títulos em sua Fidelity Account como garantia para pagar o custo da opção, comissões de corretagem e quaisquer taxas e impostos (se você for aprovado para margem). As vantagens desta abordagem são: benefícios de propriedade de ações em sua empresa, (incluindo quaisquer dividendos) potencial apreciação do preço das ações ordinárias de sua empresa. Inicie uma Transação de Exercício-e-Venda-a-Cobertura Exercite suas opções de compra de ações para comprar ações da sua empresa e depois venda apenas o suficiente das ações da empresa (ao mesmo tempo) para cobrir os custos das opções de ações, impostos e comissões de corretagem E taxas. As receitas que você recebe de uma transação de exercício-e-venda-para-tampa serão ações de ações. Você pode receber um valor residual em dinheiro. As vantagens desta abordagem são: benefícios de propriedade de ações em sua empresa, (incluindo quaisquer dividendos) potencial apreciação do preço das ações ordinárias de sua empresa. A capacidade de cobrir o custo da opção de compra de ações, impostos e comissões de corretagem e quaisquer taxas com o produto da venda. Inicie uma Transação de Exercício e Venda (sem dinheiro) Com esta transação, que só está disponível na Fidelity se o seu plano de opção de compra de ações é administrado pela Fidelity, você pode exercer sua opção de compra de ações da empresa e vender as ações adquiridas na mesma Tempo sem usar seu próprio dinheiro. As receitas que você recebe de uma transação de exercício e venda são iguais ao valor justo de mercado da ação menos o preço de concessão e a comissão de retenção e corretagem de imposto exigida e quaisquer taxas (seu ganho). As vantagens desta abordagem são: o dinheiro (o produto do seu exercício) a oportunidade de usar os recursos para diversificar os investimentos em sua carteira através de sua Fidelity Account companheiro. Dica: Saiba a data de vencimento de suas opções de ações. Uma vez que eles expiram, eles não têm valor. Exemplo de Opção de Compra de Ações Incentivo Disqualifying Disposition ndash Acções Vendidas Antes do Período de Espera Especificado Número de opções: 100 Preço da subvenção: 10 Valor de mercado justo quando exercido: 50 Valor justo de mercado quando vendido: 70 Tipo de comércio: Exercício e retenção 50 Quando suas opções de ações Em 1 de janeiro, você decide exercer suas ações. O preço das ações é 50. Suas opções de ações custam 1.000 (100 opções de ações x 10 preço de subsídio). Você paga o custo da opção de compra (1.000) para seu empregador e recebe as 100 ações em sua conta de corretagem. Em 01 de junho, o preço das ações é de 70. Você vende suas 100 ações no valor de mercado atual. Quando você vende ações que foram recebidas através de uma operação de opção de compra de ações, você deve: Notificar seu empregador (isso cria uma disposição desqualificante) Pagar imposto de renda ordinário sobre a diferença entre o preço de concessão (10) eo valor de mercado no momento do exercício 50). Neste exemplo, 40 por ação, ou 4.000. Pagar imposto sobre ganhos de capital sobre a diferença entre o valor de mercado total no momento do exercício (50) eo preço de venda (70). Neste exemplo, 20 por ação, ou 2.000. Se você tivesse esperado para vender suas opções de ações por mais de um ano após as opções de ações terem sido exercidas e dois anos após a data de concessão, você pagaria ganhos de capital, em vez de renda ordinária, sobre a diferença entre o preço de concessão eo preço de venda. Next StepsCashless Exercício de opções não qualificadas Regras fiscais para o exercício sem dinheiro de opções de ações não qualificadas. Alguns empregadores tornam mais fácil para os detentores de opções para exercer suas opções, fornecendo um método de exercício cashless. Normalmente, a empresa faz acordos com uma corretora, que empresta o dinheiro necessário para comprar o estoque. A corretora vende algumas ou todas as ações imediatamente, com parte do produto sendo usado para pagar o empréstimo muitas vezes no mesmo dia em que o empréstimo foi feito. O produto restante (líquido de quaisquer comissões de retenção e corretagem ou outras taxas) é pago ao titular da opção. Nem todas as empresas permitem este método de exercício. Algumas empresas querem incentivar os detentores de opções para manter o estoque assim theyll têm uma participação contínua no negócio. Outros podem estar preocupados que as vendas executadas desta maneira irá deprimir o preço de suas ações. Revise seus documentos de opção, ou verifique com a empresa, para ver se esse método está disponível. Consequências fiscais Em geral, as consequências fiscais de um exercício sem dinheiro são as mesmas que as consequências fiscais de duas etapas separadas: Exercício da opção. Esta etapa geralmente exige que você relatar renda de remuneração ordinária. Se você é um empregado, um requisito de retenção também se aplica. O rendimento (e retenção, se houver) será relatado para você no Formulário W-2 (se você é um empregado) ou Formulário 1099-MISC (se você não for). Para obter detalhes, consulte Exercício de opções de ações não qualificadas. Vender o estoque. Esta etapa exige que você relatar ganho de capital ou perda (que neste caso é obviamente de curto prazo). Você receberá o Formulário 1099-B informando o valor do produto (e não o valor do ganho ou perda) da venda. Para obter detalhes, consulte Venda de ações de opções não qualificadas. Perguntas freqüentes Muitas vezes vemos confusão nos seguintes pontos: Q: Meu ganho com o exercício da opção aparece no meu Formulário W-2 como salários, mas o Formulário 1099-B comunica o valor total dos rendimentos, incluindo o ganho. Por que a mesma quantidade é relatada duas vezes? A: A mesma quantidade é relatada duas vezes, mas não é tributada duas vezes. O formulário 1099-B mostra quanto você recebeu por vender o estoque. Quando você calcula seu ganho ou perda, o valor relatado no seu W-2 é tratado como um valor adicional pago pelo estoque. (Em outras palavras, ele aumenta sua base.) O efeito é reduzir o seu ganho ou aumentar sua perda, então você não é tributado em dobro. Consulte Venda de ações de opções não qualificadas. P: Por que eu tenho ganho ou perda quando eu vendi o estoque ao mesmo tempo que eu exercitei A: Geralmente há um ganho pequeno ou perda de relatório, por duas razões. Primeiro, o valor relatado no seu W-2 como renda normalmente é baseado no preço médio das ações para o dia em que você exerceu sua opção, mas o corretor pode ter vendido a um preço ligeiramente acima ou abaixo desse preço médio. E em segundo lugar, o seu produto da venda é provável que seja reduzido por uma comissão de corretagem, que pode produzir uma pequena perda. Mas qualquer ganho ou perda deve ser mínimo. Exercício sem dinheiro: Por que poucas pessoas mantêm ações ACA Journal Scottsdale Primavera 1998 Elaine s Gill Volume: 7 Issue: 1 Start Page: 31-33 ISSN: 10680918 Compensação Nomes Geográficos: EUA Resumo: Quando chega o momento de exercer suas opções de ações, a maioria dos empregados de base não pode pagar o dinheiro. Para evitar ter que esgotar suas economias, a maioria dos empregados usam exercícios sem dinheiro. Isso permite que os funcionários, através de um programa especial criado pela empresa ou um corretor, para exercer as suas opções sem uma despesa em dinheiro ou uma rendição de ações atualmente de propriedade. O corretor emprestará o dinheiro para exercer suas opções sem um desembolso de dinheiro ou uma rendição do estoque atualmente possuído. O corretor emprestará o dinheiro para exercer ao empregado, que imediatamente vai vender ações suficientes para cobrir o preço de exercício, impostos e comissões. O empregado, em seguida, mantém tudo o que é deixado em dinheiro ou ações. Se o empregado optar por manter o estoque, qualquer apreciação futura é tributada como ganhos de capital quando o estoque é eventualmente vendido. Texto integral: Copyright AMERICAN COMPENSATION ASSOCIATION Primavera de 1998 As opções de ações recentemente entraram em seus primórdios. Embora eles tenham sido em torno de várias décadas, eles nunca foram tão amplamente utilizado ou tão variado em seu design e aplicação como são hoje. Embora geralmente reservado para executivos, muitas empresas agora estão oferecendo opções de ações para todos os funcionários. Praticamente todas as empresas da Fortune 1000 emitem opções de ações e muitas empresas, incluindo a General Mills Inc., a Procter Gamble Co., a Du Pont, a PepsiCo e a Kimberly-Clark, têm planos de opção de ações baseados em ações. Um estudo recente de William M. Mercer descobriu que 30% das maiores empresas americanas estabeleceram planos de opções de ações de base ampla. Qual é o raciocínio por trás oferecendo benefícios de opções de ações para todos os níveis de funcionários, de executivos para o Rank and File A razão mais popular parece estar recebendo funcionários a pensar como proprietários. No entanto, existem outras razões que enfatizam amarrar a riqueza dos funcionários diretamente aos acionistas e motivar os funcionários a aumentar o valor do acionista. Uma das melhores maneiras de aumentar o valor do acionista é fazendo cada funcionário um acionista. Este efeito pode ser alcançado com subsídios de opção de compra de ações. A maioria dos empregados do Rank-and-file e muitos executivos não podem dar ao luxo de desembolsar o dinheiro quando chega a hora de exercer suas opções de ações. Eles precisam de dinheiro para cobrir tanto o preço da ação e impostos ao exercer opções de ações não qualificadas. Além disso, muitos funcionários não têm uma grande reserva pessoal de ações da empresa para usar como pagamento para a concessão de opção de ações quando o momento vem para exercer. Isso é comumente referido como um estoque para o exercício de ações. Para evitar ter que esgotar suas economias, a maioria dos empregados usam exercícios sem dinheiro. Isso permite que os funcionários, através de um programa especial criado pela empresa ou um corretor, para exercer as suas opções sem uma despesa em dinheiro ou uma rendição de ações atualmente de propriedade. O corretor emprestará o dinheiro para exercer ao empregado, que imediatamente vai vender ações suficientes para cobrir o preço de exercício, impostos e comissões. O empregado, em seguida, mantém tudo o que é deixado em dinheiro ou ações. Se o empregado optar por manter o estoque, qualquer apreciação futura é tributada como ganhos de capital quando o estoque é eventualmente vendido. As comissões podem variar pelo tamanho da opção exercida e pelo corretor. A maioria das empresas usam vários corretores com taxas de comissão estabelecidas. Uma pesquisa realizada em 1997 pelo Deloitte Touche LLP sobre o planejamento e administração de planos de ações revelou que 76% das empresas com planos de opção de compra de ações têm um programa de cash - Cashless tornou-se o método mais popular de exercício de opções de ações. No entanto, a utilização deste método implora a questão de saber se o funcionário nunca realmente detida o estoque. Afinal, o estoque foi comprado e vendido no mesmo dia. Um estudo de 1996 de dois professores de contabilidade associados, Steven Huddart da Universidade Duke e Mark Lang da Universidade da Carolina do Norte em Chapel Hill, descobriu que dois terços da atividade de exercício de funcionários de nível inferior ocorreu apenas seis meses depois de terem sido investidos e As opções estavam no dinheiro. Executivos seniores exerciam metade dessa taxa. Noventa por cento dos funcionários do estudo vendeu suas ações imediatamente após o exercício usando o exercício cashless. Ready Cash Temptation Uma razão opções são tão populares é porque após o período inicial vesting ou exploração, eles podem ser facilmente convertidos em dinheiro, oferecendo a perspectiva e perigo de gratificação imediata. Isso muitas vezes é tentador para as pessoas que vêem as opções como uma fonte de dinheiro rápido em vez de como um construtor de riqueza a longo prazo. Em contraste, os empregados consideram os planos 401 (k) como contas de poupança-reforma devido a restrições de planos e obrigações fiscais. Para muitas empresas, uma reviravolta rápida de opções parcialmente derrota o propósito original de conseguir que os funcionários pensem como proprietários. Você fiança fora de seu negócio no primeiro sinal de declínio ou depois de ter feito uma quantidade específica de lucro, mesmo que haja forte possibilidade de rentabilidade continuada Afinal, uma vez que os empregados têm exercido todas as suas opções, eles são muito menos propensos a Estar preocupado com o preço das ações eo valor do acionista. Muitas empresas têm períodos de vencimento alongados para que os funcionários tenham uma visão de longo prazo do aumento do valor do acionista. Para incentivar a propriedade de ações dos empregados, algumas empresas exigiram que os executivos seniores cumprissem diretrizes de propriedade de ações definidas para aumentar suas participações em ações da empresa. O tipo mais popular de opção emitida por empresas é a opção de ações não qualificadas, que não oferece tratamento fiscal favorável no momento do exercício. De acordo com a pesquisa da Deloitte Touche, 92% das empresas pesquisadas emitem opções de ações não qualificadas. Porque o ganho é tributado como renda ordinária quando exercido, não há incentivo para os funcionários para comprar o estoque e mantê-lo porque os impostos são os mesmos, independentemente do tipo de exercício. Opções de ações de incentivo (ISOs) apresentam um incentivo para manter o estoque para se qualificar para tratamento fiscal favorável. Na venda do estoque, o valor aumentado é tributado às taxas mais baixas de ganhos de capital de 28 por cento se a ação é mantida por um ano ou 20 por cento, se for mantido por 18 meses. Muitas empresas não emitem ISOs porque muitos empregados usam exercícios cashless, que essencialmente transformam ISOs em opções de ações não qualificadas por causa da venda imediata. A maioria dos ISOs é emitida entre empresas mais recentes e de alta tecnologia que têm um foco primário no crescimento de seus negócios. A maioria dos funcionários não estão familiarizados com o mercado e nunca compraram ou venderam ações antes. As empresas estão educando seus funcionários sobre como tirar o máximo proveito de suas opções e sobre o valor da detenção de ações após o exercício. Essas empresas também estão avaliando o efeito de diluição que grandes bolsas de opção de ações têm sobre o valor do acionista quando os funcionários usam exercícios sem dinheiro. Algumas empresas começaram a recarregar ou conceder novas opções de ações no montante exercido ao preço atual, se os empregados mantêm suas ações após o exercício. Estas estratégias são um grande desafio quando muitos empregados ainda estão lutando com a forma de investir sua poupança de aposentadoria através de planos 401 (k). Enquanto nenhuma empresa quer os aborrecimentos de dar conselhos financeiros, muitos estão andando uma linha fina, oferecendo planejamento financeiro fora como um benefício para os funcionários. A General Motors está iniciando um programa de treinamento para educar os executivos sobre os benefícios obtidos com a propriedade de ações, incluindo o crescimento contínuo do preço das ações, renda de dividendos e possível tratamento fiscal favorável. A Eli Lilly Co. atribui grande parte do sucesso do seu novo programa de opções de ações globais GlobalShares ao seu foco em um processo de exercício simples e conveniente. Semelhante a outras corporações com programas de base ampla, Eli Lilly percebeu a importância dos funcionários ter acesso rápido e fácil se eles desejam exercer suas opções. Para a General Motors e Eli Lilly, a maioria das opções são exercidas sem dinheiro. Não é suficiente para tornar os empregados proprietários de ações por um período de tempo especificado. As empresas precisam criar um ambiente que permita que as pessoas atuem como proprietárias. Mais frequentemente do que não, é uma decisão pessoal por funcionários para tomar o dinheiro e correr. Muitos dinheiro para fora para comprar uma casa, pagar aulas de faculdade ou ganhar um fluxo de caixa imediato e positivo. Outros funcionários estabelecem metas e decidem que irão exercer a um preço específico. Quando o preço das ações começa a mergulhar, muitos funcionários entrar em pânico ao pensar em perder dinheiro e socorrer através de um exercício sem dinheiro. Parece que os empregados têm transformado programas de opção de ações em programas de dinheiro, e as empresas têm assistido, oferecendo exercícios sem dinheiro. No entanto, os empregados não podem beneficiar de opções de ações, a menos que o preço da ação aumente durante o prazo da concessão. Além disso, se os funcionários têm de pagar suas ações inicialmente através de dinheiro ou ações, pode não ser percebido como um verdadeiro benefício. Um aumento do preço das ações beneficia a corporação, os funcionários e os acionistas. Opções de ações: Alinhar o sucesso financeiro pessoal de um empregado com o da corporação. Reconhecer a contribuição contínua dos funcionários para o negócio. Aumentar a participação dos funcionários no sucesso das empresas. Ao mesmo tempo, as opções de ações podem aumentar a consciência do empregado do preço das ações da empresa em uma base diária. Quando a Chemical Banking Corp. emitiu suas ações de sucesso, verificar a cotação no jornal tornou-se um ritual de manhã cedo para alguns funcionários. Como o preço das ações aumentou, assim como sua excitação. Estas são algumas das razões pelas quais as empresas continuaram a conceder opções de ações, juntamente com exercícios cashless. Nota do autor Elaine S. Gill é Administradora Sênior da Equipe de Compensação Executiva da General Motors Corp. Ela é responsável por auxiliar o maior fabricante mundial de automóveis com estratégia de remuneração total executivo e desenvolvimento. Ela é instrumental no desenvolvimento de vários aspectos da remuneração dos executivos, incluindo incentivos de longo prazo, incentivos anuais, salário base e benefícios. Suas áreas de especialização incluem remuneração de executivos, recursos humanos, relações industriais, fabricação, engenharia mecânica e industrial. Ela detém um B. S. Em engenharia industrial da Carolina do Norte AT State University e um M. S. Na gerência da universidade de Kettering. Steven Huddart Smeal Faculdade de Administração, Universidade de Penn State, University Park, PA 16802-3603 EUA (814) 865-0041 (814) 863-8393 fax huddartpsu. edu vCard Home Anterior Seguinte Huddart Mapa do Site pessoal. psu. edusjh11InTheNewsACA1.shtml foi Última atualização em Sex, Dec 16, 2017. Hoje é Segunda-feira, 6 de março de 2017. A menos que indicado o contrário, todo o material é: Copyright copy1995-2017 Steven Huddart. Todos os direitos reservados. Opções de ações Fazer as decisões certas sobre opções de ações pode colocar dinheiro em seu bolso. Fazer as decisões erradas poderia custar-lhe dinheiro em alguns casos, um monte de dinheiro. As noções básicas de opções de ações Pontos-chave. Como você gerencia suas opções de ações vai determinar se você ganhar dinheiro ou perder dinheiro. Em alguns casos, as perdas podem ser substanciais. Aqui, bem explorar como funcionam as opções de ações, incluindo métodos de exercício e impostos. Informações úteis para investidores que receberam opções de ações de seus empregadores. Se você tiver empregador opções de ações, ou se você receberá opções no futuro, você precisa entender como eles funcionam. Tomar as decisões certas sobre opções de ações pode colocar dinheiro em seu bolso. Fazer as decisões erradas poderia custar-lhe dinheiro em alguns casos, um monte de dinheiro. Uma concessão da opção conservada em estoque dá-lhe o direito, mas não a obrigação, para comprar um determinado número de partes de suas ações dos empregadores em um preço ajustado dentro de um determinado período de tempo. Condições que se aplicam a suas opções são explicadas em seu contrato de subvenção. Ele irá dizer-lhe: Sua data de concessão. A data de concessão é quando youve oficialmente concedido suas opções. Isso é essencial para ajudar você e a empresa a acompanhar datas importantes, como horários de exercício e períodos de exercício (veja abaixo). Quantos e quais opções de opções de ações de incentivo (ISOs) ou opções de ações não qualificadas (MQSQ) foram concedidas. O preço de exercício (exercício) da subvenção. O preço de exercício é o valor que você pagará por cada ação quando você exercer suas opções. Exercer significa que você usa suas opções para comprar ações da empresa ao preço de exercício. O preço de exercício para cada bolsa não vai mudar mesmo se o preço do estoque muda. O cronograma de aquisição. Geralmente, você deve manter as opções por um período de tempo antes de exercê-las. O período de exercício. Esta é a quantidade de tempo que você tem para exercer suas opções, uma vez que eles veste. Na maioria dos casos, você terá 10 anos a partir da data de concessão antes que suas opções expirem. Impostos e opções O tratamento fiscal das opções de compra de ações de incentivo e opções de ações não qualificadas é diferente. Geralmente, ISOs são elegíveis para tratamento fiscal especial e NQSOs arent. Para se qualificar para tratamento fiscal especial, você deve deter ações de um exercício ISO por mais de: Dois anos a partir da data de concessão e Um ano a partir da data de exercício. Se você atender aos requisitos de período de retenção, o exercício ISO é isento de impostos para fins de imposto de renda ordinário. Quando você vender mais tarde as ações, a transação é tributada pela alíquota de imposto sobre lucros de longo prazo, que é mais favorável do que as taxas normais de imposto de renda. (Sua base de custo é igual ao seu preço de exercício.) Se você não cumprir os requisitos de detenção, você desqualificará seus ISOs e você deverá o imposto de renda regular no ano da disposição desqualificante (o ano que você vende). O imposto devido será baseado no menor do spread (diferença entre o preço de exercício eo preço de mercado das ações) no momento do exercício ou alienação. Por exemplo, se o preço de exercício for de 10 eo preço de mercado for de 40 no momento do exercício, o spread é 30. Se você exercer 100 ações e depois desqualificar quando o preço de mercado for de 30, você deve imposto de renda regular apenas em 2.000 (20 x 100). Se você desqualificar quando o preço de mercado é 50, então você deve imposto de renda ordinário sobre o spread de exercício original de 3.000 (30 x 100) e os 10 restantes por ação seria tratada como curto prazo ou a longo prazo ganho de capital, dependendo Em quanto tempo você segurou o estoque após o exercício. Uma disposição desqualificante abaixo do valor de mercado original no momento do exercício geraria uma perda de capital sem imposto de renda ordinário. Se você tem mais de 100.000 em ISOs vesting em um ano (com base no valor de mercado no momento da concessão), o montante superior a 100.000 não é elegível para tratamento fiscal especial. O exercício de ISOs também pode desencadear um imposto mínimo alternativo (AMT). Embora o spread ISO no momento do exercício não é tributável para fins ordinários, o seu incluído no seu retorno de imposto de renda como um ajuste AMT. Se a AMT se aplica, você pode pagar imposto de renda adicional no ano de exercício. Uma disposição desqualificante no mesmo ano de exercício elimina a emissão da AMT, mas se uma desclassificação ocorrer em um ano subseqüente ao exercício, você poderia enfrentar o pior dos dois mundos AMT no ano de exercício e imposto de renda ordinário no ano do exercício. Desqualificação. Você deve pensar em qualquer AMT que você pode dever como um imposto pré-pago. Geralmente, se você mantiver o estoque ISO durante o período de tempo necessário em uma disposição qualificada, a venda pode gerar um crédito AMT. A coisa importante a lembrar é que você tem um preço de exercício basisthe de custo duplo no momento do exercício é sua base de custo para fins de imposto ordinário (ganho de capital) eo preço de mercado no momento do exercício é sua base de custo para fins AMT. Seu preparador de imposto pode descobrir o resto, contanto que você mantenha bons registros. O tratamento fiscal especial e períodos de retenção não se aplicam a NQSOs. Quando você exerce NQSOs, você deve imposto de renda regular no ano de exercício com base no spread no momento em que você exerce suas opções. As NQSOs também estão sujeitas à retenção de imposto de renda e folha de pagamento (FICA) no momento do exercício. Métodos de exercício Ao exercer opções, você compra ações da empresa ao preço de exercício. Se o preço de exercício for menor do que o preço de mercado do estoque, as opções estão no dinheiro. Se o preço de exercício é maior do que o preço de mercado, as opções estão fora do dinheiro, ou debaixo de água. Contanto que você pode comprar as ações da empresa em uma bolsa pública, você não quer exercer opções que estão sob a água desde youd pagar mais por exercer suas opções do que você tem que pagar para comprar ações no mercado aberto. Geralmente, você pode escolher entre três métodos de exercício (verifique seu plano específico de opções de ações): Exercício de caixa. Você deve fornecer o dinheiro para pagar o exercício mais quaisquer taxas de transação e impostos de retenção aplicáveis. Por exemplo, se o preço de exercício for 10 e você exercer 100 opções, o exercício custará 1.000 (10 x 100) mais as taxas de transação e quaisquer impostos retidos na fonte no exercício. Exercício sem dinheiro. Você usa suas opções para comprar ações que você vende simultaneamente para pagar o custo de exercício, taxas de transação e quaisquer impostos retidos na fonte no exercício. Você pode vender todas as ações e embolsar todo o dinheiro remanescente ou vender apenas partes suficientes para pagar tudo e manter as ações restantes em uma conta de corretagem. Troca. Alguns empregadores permitem que você exercite suas opções e use ações da empresa que você já possui para cobrir o custo do exercício. Você ainda pode pagar taxas de transação e impostos. Obtenha ajuda especializada Antes de exercer as opções de ações do empregador, converse com um consultor fiscal ou com um consultor financeiro. Você precisa entender como o exercício afetará sua responsabilidade fiscal, e você pode ter que pagar impostos estimados para evitar sanções de pagamento insuficiente para o ano. As informações fornecidas aqui são apenas para fins informativos gerais e não devem ser consideradas uma recomendação individualizada ou investimento personalizado ou aconselhamento fiscal. Cada investidor precisa rever uma transação de segurança para sua própria situação particular. Os dados contidos aqui são obtidos a partir de fontes consideradas confiáveis, porém sua precisão, integridade ou confiabilidade não podem ser garantidas. Os exemplos fornecidos são apenas para fins ilustrativos (ou informativos) e não se destinam a refletir os resultados que você pode esperar alcançar. O centro de Schwab para a pesquisa financeira é uma divisão de Charles Schwab amp Co. Inc. Rande Spiegelman. CPA, CFP, é vice-presidente de Planejamento Financeiro no Centro Schwab para Pesquisa Financeira. Spiegelman é especialista em planejamento financeiro pessoal, incluindo imposto de renda, imposto de renda, aposentadoria, fluxo de caixa, patrimônio líquido, opções de ações compensatórias, planos de empregados, investimentos e planejamento de portfólio. As opções possuem um alto nível de risco e não são adequadas para todos os investidores. Certos requisitos devem ser atendidos para negociar opções através da Schwab. Leia o documento de divulgação de opções intitulado Características e Riscos de Opções Padronizadas antes de considerar qualquer transação de opção. As estratégias de diversificação não asseguram lucro e não protegem contra perdas em mercados em declínio. Esta informação não se destina a ser um substituto para o imposto específico individualizado, consultoria jurídica ou planejamento de investimento. Quando um conselho específico é necessário ou apropriado, a Schwab recomenda a consulta de um conselheiro fiscal qualificado, CPA, Planejador Financeiro ou Gestor de Investimentos. As informações fornecidas aqui são apenas para fins informativos gerais e não devem ser consideradas uma recomendação individualizada ou um conselho de investimento personalizado. As estratégias de investimento mencionadas aqui podem não ser adequadas para todos. Cada investidor precisa rever uma estratégia de investimento para sua própria situação particular antes de tomar qualquer decisão de investimento. Todas as expressões de opinião estão sujeitas a alterações sem aviso prévio, em reacção às condições cambiantes do mercado. Os dados aqui contidos de fornecedores terceirizados são obtidos a partir de fontes consideradas confiáveis. No entanto, sua precisão, integridade ou confiabilidade não podem ser garantidas. Os exemplos fornecidos são apenas para fins ilustrativos e não pretendem refletir os resultados que você deve esperar atingir. O Centro de Pesquisa Financeira da Schwab é uma divisão da Charles Schwab amp Co. Inc. Fale Conosco Produtos de corretagem: Não FDIC-segurado Nenhuma garantia bancária pode perder valor O material neste site é fornecido para fins informativos gerais. As informações contidas neste website e aquelas fornecidas pela Equipe de Consulta de Prêmios Equity não têm a intenção de ser um substituto para conselhos de planejamento de impostos, jurídicos ou de investimento individualizados específicos. Onde aconselhamento específico é necessário ou apropriado, Schwab recomenda consulta com um conselheiro fiscal qualificado, CPA, planejador financeiro, conselheiro legal ou gerente de investimento. Charles Schwab amp Co. Inc. e Charles Schwab Bank são empresas separadas, mas afiliadas e subsidiárias integrais da Charles Schwab Corporation. 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